五级分类标准，顾名思义，是指将贷款分为五个等级，从而根据借款人的偿还能力以及贷款的风险程度，给出不同的评级。这一标准最初由银行业监管机构制定，并被广泛应用于中国的银行贷款风险管理中。通过这一标准，银行可以更准确地评估和管理贷款的风险，确保金融体系的稳定。
五级分类标准的五个等级分别是:正常、关注、次级、可疑、损失。
“正常类”是五级分类中最为理想的一类贷款。在这个类别中，借款人的还款能力较强，贷款的风险较低。正常类贷款通常由银行信贷人员经过仔细审核后发放，贷款用途明确且借款人信用状况良好。
借款人经营状况良好，财务报表正常；
按期还款，无逾期记录；
贷款用途清晰，符合银行授信条件；
还款来源稳定，有足够的资金保障。
对于正常类贷款，银行的风险管理通常较为宽松，主要依赖于借款人稳健的财务状况和明确的还款来源。借款人通常具有较好的信用记录，且不太可能违约。
关注类贷款指的是借款人虽然能够按时还款，但其财务状况或经营环境存在一定风险。银行需要密切关注这些贷款，以防止其转变为次级贷款或更严重的违约情况。
借款人财务状况不稳定，可能有轻微的现金流问题；
还款能力出现波动，可能有一定的逾期记录；
外部环境可能对借款人的偿还能力产生影响。
对于关注类贷款，银行通常会进行更频繁的审查，确保借款人能够在未来保持良好的还款能力。此外，银行可能会要求借款人提供额外的担保或修改贷款条款，以降低潜在风险。
次级类贷款属于风险较高的贷款，借款人可能面临较大的财务困境，无法按期还款或已经发生逾期现象。银行需要对这些贷款进行特别关注和风险防控。
借款人存在较大的财务问题，可能面临资金链断裂的风险；
贷款已有较长时间的逾期记录，偿还能力大幅下降；
借款人缺乏足够的抵押物或担保人。
对于次级类贷款，银行需要采取更为严格的风险管控措施。这可能包括对借款人进行财务重组，提供偿债方案，或者要求借款人提供新的抵押品。此外，银行还可能会开始准备坏账准备金。
可疑类贷款的借款人面临严重的偿还问题，逾期情况严重，且还款前景不明。此类贷款已经超过了银行的容忍范围，需要及时采取措施处理。
借款人长期未还款，逾期情况严重；
借款人财务状况极为恶化，无法提供还款计划；
贷款已出现违约风险，借款人可能无力偿还。
对于可疑类贷款，银行需要采取强硬措施，包括催收、资产处置等。此时，银行需要对这部分贷款进行全面审查，准备可能的坏账准备金，并可能进行资产追偿。银行的核心目标是尽量回收贷款，避免进一步的损失。
损失类贷款是五级分类中的最高风险等级，代表着银行已经确认贷款几乎不可能得到偿还。借款人通常已经无法提供任何有效的还款方案或担保，且贷款已经无法再进行任何修复。
借款人已经破产或进入清算程序；
贷款已经无法恢复，银行确认无法追回；
贷款金额已经完全损失。
对于损失类贷款，银行通常会直接计提全额坏账准备金。这类贷款被视为“死账”，银行只能通过法律途径或者出售债务进行部分追回。但通常情况下，这类贷款的回收率非常低。
借新还旧贷款通常出现在关注类和次级类贷款中。借款人在无法按期偿还旧贷款时，通过申请新的贷款来偿还原先的债务，这就使得贷款的分类变得尤为重要。银行需要根据借款人新的还款能力和贷款用途，重新评估贷款的风险级别。
五级分类标准为银行贷款管理提供了一个清晰的框架，使得银行能够有效地识别风险并采取相应的防范措施。在借新还旧的情况下，银行不仅需要关注借款人的还款能力，还需要评估其经营状况、外部环境以及债务重组的可能性。只有通过合理的分类和严格的风险管理，银行才能在复杂的贷款市场中保持稳健经营。